Reduce tu factura fiscal de cara al IRPF 2025: guía completa para autónomos
Introducción
Reducir tu factura del IRPF es posible si combinas una adecuada planificación fiscal con una estrategia empresarial inteligente. Aquí te presento una guía especialmente diseñada para autónomos, que incorpora un plan de pensiones de 4.250€ específicos para autónomos.
1. Aportaciones a planes de pensiones: más allá del básico
- Límite general: puedes deducir hasta 1.500€ o el 30% de tus rendimientos netos del trabajo o actividad económica, el menor de ambos.
- Plan de empleo simplificado para autónomos: añade hasta 4.250€ extra, lo que eleva tu límite total de deducción hasta 5.750€ anuales.
- Planes de pensiones de empresa: si habilitas uno, puedes sumar hasta 8.500€ adicionales en aportaciones empresariales, sumando hasta 10.000€ en total.
Autónomos con plan 4.250€: este plan de empleo simplificado permite aportar 5.750€ en total (1.500 + 4.250), reduciendo considerablemente tu base imponible.
2. ¿Qué pasa si aportas más?
- Los excesos de aportación pueden compensarse y trasladarse hasta los 5 años siguientes.
3. Deducciones por aportaciones a familiares
- Si tu cónyuge no supera 8.000€ anuales en rendimientos, puedes aportarle hasta 1.000€ a su plan de pensiones y deducírtelo.
4. Gastos deducibles comunes para autónomos
Como autónomo en estimación directa, puedes deducir:
- Cuota del RETA
- Alquiler y suministros (hasta 30% si usas tu hogar)
- Internet, formación, publicidad, seguros, gestoría, dietas y viajes
- Amortización del vehículo y gastos financieros
Documenta todos los gastos para justificar cada partida fiscalmente.
5. Incentivos fiscales sostenibles
- Vehículo eléctrico: deducción del 15% sobre la base de hasta 20.000 € y punto de recarga hasta 4.000 €, vigente hasta 2025.
- Obras de eficiencia energética: puedes deducir hasta el 60% en la declaración, con límite por mejora.
- Donativos: 80% de deducción los primeros 150€, después el 35%.
6. Plan de empresa con estrategia fiscal
- Establece un plan de pensiones de empresa (simplificado): te permite los 4.250€ extra en aportaciones, reduciendo tu base imponible.
- Planifica aportaciones en coordinación con gastos deducibles: publicidad, formación, seguros, materiales…
- Incluye inversiones verdes (vehículo eléctrico, obras…) para maximizar deducciones fiscales.
7. Checklist antes del cierre del año fiscal
| Acción | Objetivo |
|---|
| Aportar 1.500€ al PPI |
Deducción básica por plan individual |
| Sumar 4.250€ al plan PPES |
Deducción extra para autónomos |
| Considerar plan de empresa |
Apoyo en aportaciones empresariales |
| Realizar donativos |
Aprovechar deducción del 80% |
| Invertir en vehículo/obra verde |
Obtener deducción por sostenibilidad |
| Registrar todos los gastos |
Documentación para justificar deducciones |
Conclusión
Con un buen plan de pensiones (maximizando los 4.250€ adicionales), una estructura fiscal ordenada y decisiones verdes inteligentes, puedes reducir substancialmente tu IRPF 2025. Documenta, planifica antes del 31 de diciembre y aprovecha las herramientas disponibles.